目  录

第一部分  部门概况

一、部门主要职责及内设机构

二、部门决算单位构成

三、部门人员情况

第二部分  2020年部门决算表

一、收入支出决算总表     

二、收入决算表     

三、支出决算表    

四、财政拨款收入支出决算总表    

五、一般公共预算财政拨款支出决算表  

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表    

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费及会议费、培训费支出决算表    

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分  2020年部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明   

二、收入决算情况说明     

三、支出决算情况说明    

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明    

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明   

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费及会议费、培训费支出决算情况说明  

八、政府性基金预算财政拨款收入支出情况说明 

九、国有资本经营财政拨款收入支出情况说明 

十、机关运行经费支出情况说明 

十一、政府采购支出情况说明 

十二、国有资产占用及购置情况说明 

十三、预算绩效情况说明 

第四部分 专业名词解释

第一部分 部门概况

一、部门主要职责及内设机构

（一）主要职责

1.主管全县审计工作。依法全面履行审计监督职责，坚持党政同责、同责同审，对依法属于审计监督范围的所有管理、分配、使用县级公共资金、国有资产、国有资源的部门和单位以及党政主要领导干部和国有企事业领导人履行经济责任情况实行审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.拟订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，拟订并组织实施年度审计建议计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
3.向县委审计委员会和县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果的报告；健全重大事项报告制度，重大事项和审计结果必须向上级审计机关、县审计委员会、县政府报告；依法向社会公布审计结果；向县政府有关部门通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：国家有关重大政策措施贯彻落实情况；县财政预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位、派出机构）预算的执行情况、决算和其他财政收支；县人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，中、省、市财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务的收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县政府建设项目的概预算执行、单项工程结算和项目竣工决算，与政府建设项目有关的勘察、设计、代建、施工、监理、供货、咨询等单位取得建设项目资金的真实性、合法性；县属国有企业和地方金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股地位或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；县政府部门、县人民政府管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财政收支；上级审计机关授权审计的中省市驻紫单位财务收支；上级审计机关授权的国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支；法律、行政法规规定应当由县级审计机关审计的其他事项。
5.按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审定监督对象的单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；监督指导全县村级财务审计工作。
6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；对本县各级各部门及下属事业单位预算执行情况和其他财政收支情况进行监督检查。
7.按照规定对全县党政机关事业单位机构设置、编制使用以及有关规定的执行情况进行专项审计。
8.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。
9.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
10.组织审计驻外非经营性机构的财政收支，依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。
11.指导和推广信息技术在审计领域的应用，建设全县电子数据审计系统，组织计算机审计和审计管理软件专业培训。
12.开展行政效能审计，依法对审计对象履行行政工作职能、提供公共服务的能力、效率、效果、效益进行审计监督作出审计评价。
13.组织开展对全县重大建设项目和国家财政性投资项目的稽察；跟踪检查相关行业和贯彻执行国家投资政策和规定的情况；对违法违规问题，按国家和省市有关规定提出处理意见。负责对各项财政收支进行稽核；对本级各部门及其所属各单位的预算执行进行监督检查。负责拟定外派监事会、监事总体方案，并组织实施。
14.负责对全县国有重点大型企业（以下简称企业）的国有资产保值增值状况实施监督。依法依规对企业的财务活动及企业负责人的经营管理行为进行监督。
15.承办县委、县政府交办的其他事项。
16.职能转变
按照党中央、国务院关于转变政府职能、深化“放管服”改革，认真落实“简政放权、放管结合、优化服务”改革等优化营商环境政策，对项目全过程进行跟踪，强化事中事后监管。在开展重大项目跟踪审计时，严格按照以下要求推进“放管服”工作：（1）坚持依法审计。严格遵循法律法规，以是否符合中央决定精神和重大改革方向作为审计定性判断的最高标准。树立法治理念，强化法治思维，依照法定程序、方式、标准开展审计工作，做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法。（2）坚持客观求实。坚持把审计工作自觉融入经济社会发展大局，实事求是地揭示、分析和反映问题，做到“三个区分”，即审慎区分无意过失与明知故犯、工作失误与失职渎职、探索实践与以权谋私。（3）坚持质量为先。要加强项目实施质量管理，突出问题导向，注重在全面了解情况的基础上发现问题，提高审计实施和审计报告质量。

（二）内设机构

本部门现设有政办股、财政金融审计股、经济责任审计股、国家投资审计股、信息技术审计股、财政监督检查股，另有下属正科级事业单位数据信息中心（县村级财务审计指导中心）。

二、部门决算单位构成

纳入2020年本部门决算编制范围的单位共2个，包括本级及所属1个二级预算单位：

三、部门人员情况

截止2020年底，本部门人员编制27人，其中行政编制14人、事业编制13人；实有人员25人，其中行政15人、事业10人。单位管理的离退休人员11人。

第二部分 2020年度部门决算表

收入支出决算总表

                                                                        公开01表

编制部门;审计局                                                       金额单位：万元

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。本表金额转换为万元时，因四舍五入可能存在尾差。

收入决算表

                                                                       公开02表

编制部门：审计局                                                      金额单位：万元

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。本表金额转换为万元时，因四舍五入可能存在尾差。

支出决算表

                                                                       公开03表

编制部门：审计局                                                      金额单位：万元

注：本表反映部门本年度各项支出情况。本表金额转换为万元时，因四舍五入可能存在尾差。

财政拨款收入支出决算总表

                                                                        公开04表

编制部门：审计局                                                      金额单位：万元

财政拨款收入支出决算总表

                                                                        公开04表

编制部门：审计局                                                      金额单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。本表金额转换为万元时，因四舍五入可能存在尾差。

一般公共预算财政拨款支出决算表（按功能分类科目）

                                                                          公开05表

编制部门：审计局                                                      金额单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。本表金额转换为万元时，因四舍五入可能存在尾差。

一般公共预算财政拨款基本支出决算表（按经济分类科目）

                                                                        公开06表

编制部门：审计局                                                      金额单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。本表金额转换为万元时，因四舍五入可能存在尾差。

一般公共预算财政拨款“三公”经费

及会议费、培训费支出决算表

                                                                        公开07表

编制部门：审计局                                                      金额单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款“三公”经费、会议费、培训费的支出预决算情况。其中，预算数为全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。 本表金额转换为万元时，因四舍五入可能存在尾差。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

                                                                        公开08表

编制部门： 审计局                                                     金额单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。本表金额转换为万元时，因四舍五入可能存在尾差。

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

                                                                        公开09表

编制部门：审计局                                                      金额单位：万元

注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。本表金额转换为万元时，因四舍五入可能存在尾差。

第三部分 2020 年部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明 

2020年当年收入762.84元，2019年当年收入431.37万元，较上年增长76.84%；增加的主要部分在专项资金，其主要原因是审计项目、审计外勤增加。

2020年当年支出487.30万元，2019年当年支出416.46万元，较上年增长17.01%。增加的主要部分在基本收支，其主要原因是审计项目、审计外勤增加。

二、收入决算情况说明

2020年收入合计762.84万元，其中：财政拨款收入762.84万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明  

2020年支出合计487.30万元，其中：基本支出327.31万元，占67.17%；项目支出159.99万元，占32.83%；经营支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明  

2020年财政拨款收入762.84元，2019年财政拨款收入431.37万元，较上年增长76.84%；增加的主要部分在专项资金，其主要原因是审计项目、审计外勤增加。

2020年财政拨款支出440.55万元，2019年财政拨款支出416.46万元，较上年增长5.78%。增加的主要部分在基本收支，其主要原因是审计项目、审计外勤增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况说明。

2020年财政拨款支出487.30万元，占本年支出合计的100%。与上年相比，财政拨款支出增加24.09万元，增长5.78%，主要原因是审计项目、审计外勤增加。

（二）财政拨款支出决算具体情况说明。

2020年财政拨款支出预算为324.42万元，支出决算为487.30万元，完成预算的150.30%。按照政府功能分类科目，其中：

1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。

预算为284.42万元，支出决算为265.14万元，完成预算的93.30%。决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，严控成本。

2. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。

预算为40.00万元，支出决算为154.54万元，完成预算的385.00%。决算数大于预算数的主要原因是审计项目、审计外勤增加。

3. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。

预算为13.25万元，支出决算为15.42万元，完成预算的116.37%。决算数大于预算数的主要原因是审计人员增加。

4. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。

预算为6.00万元，支出决算为5.45万元，完成预算的90.83%。决算数与预算数持平。

5. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

预算为27.77万元，支出决算为27.82万元，完成预算的99.82%。决算数与预算数持平。

6. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）   机关事业单位职业年金缴费支出（项）。

预算为3.31万元，支出决算为3.03万元，完成预算的91.54%。决算数与预算数持平。

7. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）  行政单位医疗（项）

预算为10.27万元，支出决算为15.91万元，完成预算的154.91%。决算数大于预算数的主要原因是审计人员增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

2020年一般公共预算财政拨款基本支出327.31万元，包括：人员经费支出259.56万元和公用经费支出67.75万元。

人员经费259.56万元，主要包括（单位支出涉及的款级科目）基本工资115.91万元、津贴补贴48.44万元、奖金20.04万元、绩效工资27.26万元、养老保险缴费30.84万元、基本医疗保险缴费15.91万元、其他社会保障缴费0.62万元、对个人和家庭补助0.55万元。

公用经费67.75万元，主要包括（单位支出涉及的款级科目）办公费14.34万元、印刷费5.39万元、电费1.38万元、邮电费3.43万元、差旅费10.47万元、维修费4.64万元、租赁费1.75万元、公务接待费0.57万元、劳务费0.31万元、其他交通费19.72万元、其他商品和服务支出5.76万元。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费及会议费、培训费支出决算情况说明 

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2020年“三公”经费财政拨款支出预算为2.70万元，支出决算为0.57万元，完成预算的21.11%。决算数较预算数减少2.43万元，主要原因是厉行节约，严控公务接待支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置费支出0万元，占0%；公务用车运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.57万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）支出情况说明。

2020年因公出国（境）团组0个，0人次，预算为0万元，支出决算为0万元。

2.公务用车购置费用支出情况说明。

2020年购置车辆0台，预算为0万元，支出决算为0万元。

3.公务用车运行维护费用支出情况说明。

2020年公务用车运行维护费预算为0万元，支出决算为0万元。

4.公务接待费支出情况说明。

示例：2020年公务接待5批次，32人次，预算为2.70万元，支出决算为0.57万元，完成预算的21.11%，决算数较预算数减少2.43万元，主要原因是厉行节约，严控公务接待支出。

（三）培训费支出情况说明。

2020年培训费预算为0万元，支出决算为0万元。

（四）会议费支出情况说明。

2020年会议费预算为0万元，支出决算为0万元。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出情况说明 

本部门无政府性基金决算收支，并已公开空表。

九、国有资本经营财政拨款收入支出情况说明

本部门无国有资本经营决算拨款收支，并已公开空表。

十、机关运行经费支出情况说明。

示例：2020年机关运行经费预算为796.28万元，支出决算为487.30万元，完成预算的61.20%。决算数较预算数减少308.98万元，主要原因是项目增加、专项资金增加。

十一、政府采购支出情况说明

本部门2020年无政府采购支出。

十二、国有资产占用及购置情况说明

截至2020年末，本部门机关及所属单位共有车辆0辆。

十三、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况说明。     

根据预算绩效管理要求，本部门组织对 2020年一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，涉及项目72个，共涉及资金159.99万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对 2020年0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

项目全年预算数436.26万元，执行数159.99万元，完成预算的36.67%。完成投资项目审计72个，审计核减工程造价1912.36万元。主要产出和效果：通过项目实施，发现的问题为政府投资项目绩效不够高，人力资源紧张及原因：政府投资项目多，任务重，人力资源紧张。下一步改进措施：优化年初审计项目任务及预算编制，确保项目绩效。

    （三）部门整体支出绩效自评结果。

政府投资审计项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分86分。项目全年预算数436.26万元，执行数159.99万元，完成预算的36.67%。主要产出和效果：通过项目实施，发现的问题为政府投资项目绩效不够高，人力资源紧张及原因：政府投资项目多，任务重，人力资源紧张。下一步改进措施：优化年初审计项目任务及预算编制，确保项目绩效。

第四部分 专业名词解释

1.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

2.项目支出：指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的各项支出。

3.“三公”经费：指部门使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

4.财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。