紫阳县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告

——2021年3月15日在紫阳县十八届人民代表大会第六次会议上

各位代表：

受县人民政府委托，现将我县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）报告如下，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2020年财政预算执行情况

一年来，在县委的坚强领导下，县人大的监督支持下，在面临地方收入增长难、保收支平衡难、收支规模大、偿债压力大的形势下，牢固树立长期过紧日子的思想，坚持底线思维，强化风险防控，深入推进管理体制创新、绩效管理和预决算公开，提高财政资金使用效益，围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，以更大的政策力度对冲疫情影响，财政运行总体平稳，较好地完成了县十八届人大常委会第二十六次会议批准的预算调整任务。 
    （一）一般公共预算执行情况
    全县一般公共预算收入完成10516万元，占调整预算的100.2%，其中：税收收入完成8414万元，非税收入完成2102万元，税收占比80%。上级补助收入328636万元，上年结余收入797万元，调入资金14251万元，地方政府债券收入133813万元，当年收入总计488013万元。
   一般公共预算支出完成465948万元，比上年增支62085万元，占调整预算的99.5%。上解支出3836万元，地方政府债券还本支出15530万元，当年支出总计485314万元。
    2020年公共预算收入总计488013万元，公共预算支出总计485314万元，收支相抵结余2699万元。
    （二）政府性基金预算执行情况
    全县政府性基金预算收入完成38568万元，占调整预算的94.1%；政府性基金预算支出完成35514万元，占调整预算的92.7%；上解支出450万元，债券还本支出800万元，调出资金1443万元。收支相抵结余361万元。
    （三）社会保险基金预算执行情况
    社会保险基金预算收入84607万元，占调整预算的100%。社会保险基金预算支出56527万元，占调整预算的100%，收支相抵结余28080万元。
    （四）国有资本经营预算执行情况
      国有资本经营预算收入208万元，占调整预算的100%；调入一般公共预算208万元，收支平衡。

二、“十三五”时期财政工作成效

“十三五”时期，面对复杂多变的经济形势，积极应对各种严峻挑战，创新思路，主动作为，为稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险做出了重要贡献，“十三五”财政规划确定的主要目标如期实现，为全县经济社会的持续稳定发展奠定了坚实的基础。

（一）全力组织财政收入，财政保障能力不断增强。一是财政收入质量不断提升。充分发挥财政统筹协调作用，科学分析税源结构及收入增减因素变化，把握收入预期，联动部门协作，实现信息共享，突出重点税源监管，拓展财源渠道，挖掘财源潜力，做实财政收入。全县税收收入占比从2015年的33.9%提高到2020年的80 %,收入结构不断优化，收入质量稳步提升。二是上级转移支付稳步增长。在减税降费影响空前的压力下，加大政策研究，积极争取国家对深度贫困县的资金扶持力度和转移支付、新增债券倾斜力度，为经济社会事业高质量发展提供坚实的资金保障。上级转移支付收入从2015年的193161万元增长到2020年的328636万元，年均增幅11.4%，其中一般性转移支付固定基数从71695万元增长到114145万元，净增42450万元；专项转移支付资金从109699万元增长到197245万元，净增87546万元。“十三五”期间争取到位一般债券、专项债券296612万元，有力地保障了脱贫攻坚、美丽乡村、棚户区改造等项目建设资金需求。三是财政支出规模不断扩大。全县公共预算支出从2015年的213055万元增长到2020年的485314万元，年均增幅18.5%，公共预算支出中民生支出从178752万元增长到402059万元，民生支出占比始终保持80%以上，有效地保证了重点项目建设和各项社会事业发展的需要。

（二）优化财政支出结构，各项民生政策全面落实。一是坚决兜牢“三保”支出底线。坚持把保基本民生、保工资、保运转放在财政支出的优先位置，做到预算安排不出现“三保”支出缺口，预算执行不出现挤占拖欠。坚决兜牢民生底线，牢固树立过紧日子思想，严格按照上级要求压减一般性支出和非重点、非刚性项目支出，用政府的紧日子换老百姓的好日子。全县“三保”支出从2015年的83398万元增长到2020年的120880万元。二是全力打好“三大攻坚战”。一方面统筹财政资金保障，着力决战决胜脱贫攻坚战。“十三五”期间，全县筹集各类脱贫攻坚资金941571万元，其中：财政专项扶贫资金102743万元，其他涉农整合资金86546万元，行业扶贫资金366924万元，金融扶贫资金51465万元，苏陕扶贫协作资金39130万元，政府债券资金288367万元，社会扶贫资金6396万元，为打赢脱贫攻坚战提供了财力支持。推进涉农资金统筹整合，围绕“资金跟着项目走”，将整合资金全部用于贫困村产业发展和基础设施建设项目，实现全县133个贫困村全部出列，13.23万贫困人口全面如期脱贫；一方面强化政府债务管控，全力打好防范化解重大风险攻坚战。按照“严控债务增量，稳妥化解存量”的总体要求，构建“借、用、还”相统一的地方政府性债务管理机制。充分发挥地方政府规范举债的积极作用，紧盯新增债券投向领域，争取债券项目资金，弥补公益性项目建设资金缺口。建立“举债必问效、无效必问责”的政府债务资金绩效管理机制，加强债务资金使用和对应项目实施情况监管，确保债券资金有效使用。加大偿债资金筹措力度，设立偿债准备金专户。化解系统内锁定政府存量债务68875万元，制定债务偿还计划，逐步消化政府隐形债务，切实防范化解财政金融风险；一方面加大生态环保投入，致力打好污染防治攻坚战。通过积极争取国家重点生态功能区转移支付及专项环保资金，全县生态环境保护投入从2015年的9435万元增长到2020年的15196万元，全力支持秦岭生态环境保护，重点支持打好蓝天、碧水、青山、净土保卫战。“十三五”期间，县城及乡镇18个污水处理厂建成投入使用，省级生态园林县城成功创建，完成污染防治攻坚战阶段性目标。三是坚决打赢疫情防控阻击战。为应对疫情影响，制定《紫阳县应对新冠肺炎疫情财政支持产业健康发展实施细则》和《紫阳县承接使用“特色产业贷”管理办法》，通过采取贷款贴息、以奖代补、房租减免、税收优惠、财信担保等措施，投入财政资金13311万元，助力企业复工复产、产业提质增效、群众就业增收。四是坚持教育优先发展。把教育放在公共财政的突出位置，全面落实义务教育阶段教师工资水平不低于全县公务员工资平均水平，加大教育投入，改善办学条件。教育投入从2015年的39955万元增长到2020年的51800万元。“十三五”期间，累计投入义务教育均衡县创建经费37802万元、“双高双普”创建经费21100万元，改善了91所学校办学条件，16个教育项目顺利实施，为成功创建国家义务教育发展基本均衡县、省级“双高双普”合格县提供了财力保障。五是保障卫生健康事业发展。加大财政投入力度，统筹各类卫生专项资金，不断健全公共卫生服务体系和医疗保障体系。卫生健康投入从2015年的22858万元增长到2020年的40468万元，力促全县基本公共卫生服务均等化项目的顺利实施、各项重大公共卫生服务开展，顺利通过省级健康促进县创建。六是推进文化旅游繁荣发展。围绕“文旅兴县”发展战略，持续推进县域文化事业和文旅产业融合发展，充分发挥公共财政的职能作用,全县文化旅游投入从2015年的2806万元增长到2020年的4862万元，为全域旅游持续发展奠定坚实基础。七是促进社会保障体系建设。“十三五”期间，累计拨付城乡养老保险、城乡居民医疗保险、机关事业单位养老保险等社会保险基金168010万元；累计拨付就业补助、困难群众救助等社会福利资金90045万元，社会保障覆盖面持续扩大，待遇保障水平不断提高，逐步建立起覆盖城乡居民的社会保障体系，确保惠民政策落到实处。

（三）稳步推进财政改革，财政管理水平不断提升。一是着力创新财政资金扶持方式。充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，撬动政策性金融机构融资贷款。累计安排风险补偿金4820万元，撬动金融机构发放小额贴息贷款74138万元，全力支持贫困群众发展产业增收脱贫；设立特色产业贷风险补偿金3000万元，为县域内发展特色产业的中小企业、农业经营主体提供免担保、免抵押、基准利率的信贷服务，撬动引导商业银行贷款额度10642万元，帮助企业融资发展。按照“拨款变投资、资金变基金、直接变间接、分散变集中、无偿变有偿”的思路，建立产业发展基金，引导和撬动社会金融资本投入产业发展。为缓解全县中小企业还贷、续贷期间的资金周转困难，制定《紫阳县中小企业还贷周转金管理暂行办法》，成立县投融资公司和财信担保分公司，累计投放过桥贷款26笔20925万元、为61户企业126个项目提供担保贷款84684万元，进一步改善中小企业融资环境，降低企业生产成本，支持企业正常经营发展。二是全面推进财政信息公开。完善预决算公开长效机制，坚持“以公开为常态、不公开为例外”，细化公开内容，扩大公开范围，注重公开的通俗易懂性，使预决算公开的信息真正让公众看得懂、社会能监督，保障人民群众的知情权、参与权和监督权。三是积极推进“陕西财政云”。2020年1月1日“陕西财政云”核心业务系统全面上线运行，实现了国库集中支付的全面电子化管理，优化了资金拨付流程，提高了资金使用效益。四是扎实推进政府采购和招投标管理。以“放管服”改革为抓手，以提高政府采购监管质量和服务水平为目标，逐步形成“放管结合、服务优先”的工作格局，使政府采购真正成为阳光采购、效益采购。“十三五”以来，全县共实施政府采购项目和工程招投标项目1947批次，采购金额635166万元，节约财政资金43877万元，节约率6.5%。五是稳步推进镇财政所管理体制改革。为切实规范和加强镇财政所建设，推动财政领域全面深化改革，进一步夯实基层基础，助力打赢脱贫攻坚战和推进实施乡村振兴战略，根据省市关于基层财政所改革的具体要求，将财政所从原镇财政审计所中分离出来单独组建，作为县财政局在镇的派出机构,实行财政局与镇双重管理、以财政局为主的管理体制，及时完成了财政所挂牌和人员划转，确保了工作有序推进，并充分发挥财政所就近就地监管的优势，彻底打通为民服务“最先一公里”和资金监管“最后一公里”。

（四）切实加强财政监管，资金使用效益显著提高。一是强化财政资金绩效监督管理。以规范财政财务管理为载体，以加强财政资金绩效管理为重点，按照“谁使用资金，谁负责绩效”的原则，实行“季度考核通报、年终总评考核”的工作机制，开展绩效评价，充分发挥财政监督管理的职能职责作用，切实提高资金使用效益。2019年县级财政管理绩效获得全省第10名、全国第43名的好成绩，2018年、2019年连续两年财政扶贫资金绩效管理达A级。二是做实做细资金动态监控。对涉农整合资金实行专户管理、专账核算，全部纳入国库集中支付规范管理，做到全过程监管。项目建设类资金通过财政直接支付方式将资金支付到项目实施单位或相关供应商，个人补助类资金通过财政“一卡通”系统直接发放到贫困户个人账户。加大扶贫资金管理动态监控，通过资金动态监控系统，实现了从项目申报、资金分配、绩效管理、资金支付、资金预警各环节全程监控。三是常态化开展扶贫资金督查指导。成立工作指导组，到部门到镇到村实行常态化巡回指导检查，以扶贫资金绩效管理为主线，督促扶贫项目建设和资金支出进度，排查资金监管弱项短板，指导扶贫资金规范管理和涉财问题整改，及时纠正存在问题。四是加强公共资产规范管理。推行“资产专管员”和“定期检查”两项制度，有效提高单位资产管理的精细化、科学化管理水平。全面推进资产条码化管理，利用信息技术，有效解决资产管理中账、卡、物不符，资产盘存不清、闲置浪费和资产流失等问题，实现对固定资产从投入使用到报废处置的全程跟踪管理。加强扶贫资产管护，制定扶贫资产管理管护办法和制度，明确管护主体和管护责任，规范资产管护、资产处置和收益分配，明确项目后续运行管护机制，筹措资金落实管护费用，切实加强扶贫项目后续管理，确保扶贫资产持续发挥作用，巩固项目建设成果。

在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作中还存在一些困难和问题。一是收支矛盾异常突出，一方面，受减税降费政策及疫情影响，加之税源基础差，骨干税源少，财政税收增长乏力；另一方面，社会发展和民生改善的刚需不断增加，同时，易地扶贫搬迁债务包袱沉重，还本付息逐年递增，财政收支矛盾异常尖锐，给本级财政支出造成巨大压力。二是部分单位绩效意识不强，财务管理特别是村级财务管理较为粗放，预算绩效刚性约束作用尚未发挥。三是财政队伍老龄化严重，一部分同志已不能适应财政财务业务及管理的新形势、新要求，一定程度影响了财政事业的持续稳定发展。针对这些问题，亟待我们下大力气予以解决。

三、2021年财政预算草案

（一）指导思想

2021年是“十四五”规划开局之年，做好财政各项工作为“十四五”规划开好局、起好步意义重大、影响深远。全县财政工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实中央经济工作会议、省市财政工作会议部署，以推动高质量发展为主题，认真落实提质增效、更可持续的积极财政政策，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，为全县经济社会持续健康发展提供财力保障。

（二）编制原则

1.保障重点。积极应对新的财政收支形势，牢固树立过“紧日子”思想，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，提高财政资金配置效率，压减一般性支出。不断优化财政支出结构，加强对项目支出审核。全力筹集资金支持发展建设，积极发挥财政资金的引导作用。

2.统筹兼顾。统筹做好部门预算与专项预算、一般性支出和项目支出合理调配，坚持盘活部门存量资金与年度预算编制相衔接、坚持部门预算执行进度与年度预算编制相衔接，切实做到盘活存量、用好增量，提高财政资金使用效益。

3.全面绩效。强化绩效目标管理措施，加强项目跟踪评价指导，将绩效管理融入到预算管理全过程，坚持以绩效为导向，优化财政资金配置和部门支出结构，推动财政资金聚力提效。

（三）2021年财政预算草案
1.2021年一般公共预算草案
（1）全县一般公共预算编制情况
①全县一般公共预算收入编制情况
全县一般公共预算收入计划安排358879万元，其中：县本级

一般公共预算收入11300万元，增长7.4%；上级补助收入322216万元；上年结余收入2699万元；调入资金150万元；债券转贷收入22514万元。
     ②全县一般公共预算支出编制情况
     全县公共预算支出计划安排358873万元，其中：县本级支出143944元；上级专款支出175860万元；上解支出3492万元；政府债券还本支出35577万元。
      公共预算支出按功能科目分为：一般公共服务支出32647万元；公共安全支出7883万元；教育支出53955万元；科学技术支出266万元；文化旅游体育与传媒支出4642万元；社会保障和就业支出45968万元；卫生健康支出43136万元；节能环保支出8053万元；城乡社区支出9538万元；农林水支出78678万元；交通运输支出12406万元；资源勘探工业信息等支出1389万元；商业服务业等支出319万元；自然资源海洋气象等支出2613万元；住房保障支出8112万元；粮油物资储备支出6万元；灾害防治及应急管理支出1964万元；其他支出4500万元；债务付息支出3704万元；债务发行费支出25万元。
      ③一般公共预算收支平衡情况 
      全县一般公共预算收入计划安排358879万元，全县公共预算支出计划安排358873万元，收支相抵结余6万元。
    （2）镇级一般公共预算编制情况
     一般公共预算支出包括镇机关事业人员工资（不包括基层学校、卫生院）、社会保障缴费、公务运转经费、专项业务经费，以及村（社区）在职、离任村干部补贴、办公经费。

镇级一般公共预算收入计划安排16321万元，一般公共预算支出计划安排16321万元，收支平衡。（具体明细见表七）
    2.2021年政府性基金预算草案
  （1）政府性基金收入预算编制情况 
    政府性基金预算收入计划安排8461万元，其中：县本级政府性基金收入3100万元（国有土地使用权出让收入3000万元、城市基础设施配套费收入100万元），上级政府性基金补助收入5000万元，上年结余收入361万元。
    （2）政府性基金支出预算编制情况
    政府性基金预算支出计划安排8461万元，其中：县本级政府性基金支出2461万元（征地和拆迁补偿支出1234万元、专项债券付息支出1227万元），上级政府性基金专款支出5000万元，专项债务还本支出1000万元。
    （3）政府性基金预算收支平衡情况
    政府性基金预算收入计划安排8461万元，政府性基金预算支出计划安排8461万元，收支平衡。
     3.2021年社会保险基金预算草案
    （1）社会保险基金收入预算编制情况
    社会保险基金预算收入计划安排94381万元，其中：失业保险基金收入549万元；工伤保险基金收入186万元；职工基本医疗保险基金收入9022万元；城乡居民基本医疗保险基金收入25911万元；城乡居民基本养老保险基金收入37660万元；机关事业单位基本养老保险基金收入21053万元。
     （2）社会保险基金支出预算编制情况
    社会保险基金预算支出计划安排61519万元，其中：失业保险基金支出544万元；工伤保险基金支出143万元；职工基本医疗保险基金支出5775万元；城乡居民基本医疗保险基金支出25106万元；城乡居民基本养老保险基金支出8898万元；机关事业单位基本养老保险基金支出21053万元。
     （3）社会保险基金预算收支平衡情况
      社会保险基金预算收入计划安排94381万元，社会保险基金预算支出计划安排61519万元，收支相抵结余32862万元。
      4.2021年国有资本经营预算草案  

国有资本经营预算收入计划安排150万元，国有资本经营预算支出计划安排150万元，收支平衡。

四、2021年财政工作重点

（一）突出政策落实，支持经济健康发展。一是密切跟踪财政政策调整动向，加强政策研究，紧抓中央在财政资金直达的有力措施，准确把握中省投资动向和争资争项重点，在扩充项目库容量和抓好项目质量上下足功夫，力争本县更多项目挤进中省“大盘子”，切实增强服务经济社会发展能力。二是着力加强对实体经济扶持力度。不折不扣落实落细各项减税降费政策措施，出台精准、有力度、阶段性的助企纾困政策，切实减轻企业负担，有效激发企业发展活力。充分发挥小微企业续贷周转金、特色产业贷和政策性融资担保体系功能，支持中小微企业培育、民营经济发展和营商环境优化。三是防范化解地方政府债务风险，妥善化解隐性债务存量、遏制增量，牢牢守住不发生系统性风险的底线。用足用好地方政府专项债券，做好稳投资、补短板工作，加快债券资金支出进度，提高债券资金使用效益，形成对经济的有效拉动。

（二）狠抓增收节支，着力保障改善民生。一是强化部门协调配合，加强主体税种、重点税源税收征管，确保税收及时足额入库。完善非税收入征管机制，严格非税收支预算管理。牢固树立过紧日子思想，优化支出结构，大力压减一般性支出，持续加强“三公”经费管理，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位。二是按照“尽力而为、量力而行”的原则，认真落实各项民生政策，足额预算安排、及时拨付资金，保证政策落实的及时性和有效性。紧盯教育、文化、社保、卫生等民生领域短板，着力在落实促进教育高质量发展、推进文化事业产业、稳步提高社会保障水平、完善医疗卫生健康体系等工作上加大力度，解决群众最关切的实际问题，坚持民生导向，持续推进普惠性、基础性、兜底性民生建设，保障民生工程顺利实施。三是持续加大支农投入，做好巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴的有效衔接。加大对农村基础设施建设、产业发展、人居环境改善、基本公共服务等方面的投入力度，加快培育农村新型主体，全面落实财政惠农政策，扶持壮大村级集体经济，推进乡村振兴，不断增强农民获得感、幸福感、安全感。

（三）深化财政改革，提高财政管理水平。一是加快全面实施预算绩效管理体系推进，建立健全“预算—执行—绩效”闭环运行机制，突出绩效结果与预算安排互动和协同，推动绩效与预算编制、执行、监督全过程深度融合，完善绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理、评价结果应用、绩效问责等全环节管理办法和操作规程。二是持续推进财政云预算管理一体化建设，覆盖项目库管理、预算编制和执行流程全过程，将项目库建设作为推进预算管理制度改革的重要突破点和着力点，完善以项目库为源头的预算管理机制，实时记录和动态反映项目全生命周期的预算管理信息，确保财政资金投向的科学性。三是接续推进财政所管理改革工作。加快财政所所长人选考察和配备，统筹空缺编制，加大人员招录力度，补充人员力量，充实财政干部队伍。建立完善各项规范性制度，强化村级财务工作的监督指导，规范会计核算，完善民主理财机制，加强村级财务公开，将资产管理作为财务管理的重要内容，加大对村级资产的监管力度，做好村级财会人员的培训和继续教育工作，不断提高财务管理水平。

各位代表，新形势催人奋进，新征程任重道远。让我们在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，紧紧围绕全县“十四五”规划目标和今年财政工作任务，改革创新，锐意进取，主动作为，真抓实干，确保完成今年各项目标任务。

附件1：2021年政府财政预算公开表格.pdf

     2：2021年政府预算人大批复.png

     3：2021年三公”经费预算、转移支付、政府债务、预算绩效工作开展情况公开说明.pdf